Мониторинг деятельности предприятия – средство предупреждения неплатежеспособности - Финансовый анализ в Excel
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Мониторинг деятельности предприятия – средство предупреждения неплатежеспособности

Специалисты, опытные руководители советуют прогнозировать несостоятельность (банкротство) вновь создаваемой или существующей организации. Для этой цели предложено несколько моделей, в основе которых лежат регрессионные вычисления показателей. Каждый из таких коэффициентов разработан посредством эмпирического подхода. При этом учитывалась бухгалтерская отчетность успешных и несостоявшихся организаций.

В бизнесе возможны различные варианты кризиса: финансовый, кадровый, производственный и так далее. Причины таких явлений различны. Нередко руководители связывают несостоятельность начинания с тем, что клиенты не возвращают долги, поставщики не выполняют своих обязательств, например, поставляют товары позже сроков, предусмотренных договором. Часто можно услышать, что во всех бедах виноваты муниципальные службы, банковские системы. Есть руководители, бизнесмены, которые первопричину видят в слабой стратегии ведения дела, то есть признают, что сами довели начинание до критического состояния. Такое понимание проблемы можно смело назвать адекватной оценкой случившегося. 

Как показала практика, в нашей стране такие кризисные ситуации довольно распространены. Однако есть организации, успешность которых только растет. Их секрет известен – правильный подход к планированию и периодический анализ деятельности. Такая политика гарантирует своевременную реакцию на изменения внешних и внутренних факторов, которые в той или иной степени связаны с платежеспособностью компании.

Что следует понимать под термином «мониторинг»? Если упустить все тонкости английского языка, то он может быть переведен как наблюдение, отслеживание, проверка качества, управление, корректировка и так далее. В любом случае без периодического мониторинга бизнес заведомо обречен на банкротство. Мониторинг связан с профилактикой, то есть с постоянным наблюдением за динамикой показателей, характеризующих результаты работы предприятия. Профилактика – это недопущение банкротства. В ее основе лежат корректировки деятельности организации, которые могут быть внесены посредством внутренних ресурсов. Основная задача профилактики – диагностировать и исключить (исправить) недочеты, негативно ассоциированные с прибылью. Руководители, специалисты должны быть озадачены поиском оптимального сочетания обстоятельств, гарантирующих повышение прибыльности бизнеса на фоне минимальных затрат. 

Предупреждение неплатежеспособности актуально на любой стадии бизнеса. Особенно оно важно при разработке нового бизнес-проекта, так как в структуре реализуемых бизнес-идей успешными являются немногие. 

Бизнес-план – это развернутая программа, включающая организованные меры, действия, которые необходимы для воплощения в жизнь бизнес-идеи. В этом документе приводятся сведения о расходах и доходах. 

Принципы успешного планирования 

Они представлены: эластичностью; гибкостью; единством; полнотой; экономичностью и так далее.

Опытные руководители, предприниматели используют бизнес-план в качестве основы для мониторинга. Правда, для этого нужно руководствоваться определенными принципами. Рассмотрим их.

1.Необходимость. Успешные бизнесмены планируют, так как отличаются рациональным поведением, они знают и пользуются лучшими комбинациями субъективности, опыта, интеллектуальности; они планируют, так как знают, что это им жизненно необходимо.

2.Непрерывность. Хороший бизнес-план полон, в идеале в нем прописываются шаги реализации идеи в пределах каждого дня. Временные пробелы в таком документе недопустимы. Многие думают, что планирование в бизнесе должно охватывать только сам объект – компанию, торговый, производственный объект… Такое видение дел чревато нежелательными последствиями, так как в настоящее время конкурентоспособны лишь те компании, которые руководствуются обществом – предпочтениями потенциальных клиентов…

3.Интерактивность. Повышение конкурентоспособности требует творческого подхода, а обязательный пересмотр разделов бизнес-плана с последующей их корректировкой – учет динамики внешних и внутренних факторов, определяющих результаты деятельности организации.

4. Участие. Анализом результатов, стратегическим, тактическим планированием должны быть озадачены специалисты всех отделов. На практике установлено, что неплохие идеи могут выдавать даже рядовые сотрудники. Поэтому бизнесменам, руководителям следует периодически проводить общие собрания для определения лучших идей, а также оптимальных путей их реализации.

Частая ошибка руководителей, которые предпочитают не предупреждать неплатежеспособность, а прогнозировать кризис, - одна проблемная сфера деятельности «лечится» при помощи резервных средств структурных единиц предприятия, задействованных в других начинаниях. Подходить к решению проблемы нужно комплексно, а при планировании бизнеса предусматривать резервные источники средств для каждого отдела. Для подтверждения правомерности этих слов приведем простой пример. Имеется два аналогичных исправных механизма. Один из них по причине поломки детали стал работать менее эффективно. Есть ли смысл исключать неполадку посредством детали второго механизма? Ответ очевиден – нет. Другое дело, если бы в запасе для каждого агрегата имелись запасные части. 

Сферы деятельности, в которых предприятия могут быть неплатежеспособными: 

- организационно-правовая; 

- экономическая; 

- рыночная; 

- производственная; 

- инвестиционная; 

- финансовая; 

- коммерческая; 

- социальная; 

- экологическая; 

- логистическая… 

Специалисты говорят, что прогноз будущей судьбы бизнеса это не количественный анализ чего-то (задолженности, прибыли и так далее), а рассуждение о ней.

Для каждой организации характерна своя жизнь, однако нельзя отделять бизнес от общества – они постоянно связаны. Правда, эта связь не вечна. Ярким примером долгожителя является компания «Кока-Кола». 

На длительность жизни влияют многие факторы, в том числе и предпринимательские решения, каждое из которых строится на всестороннем анализе бизнеса, связано с решением конкретных задач. В некоторых организация в приоритете личные потребности, выгоды, а не цели, которые связаны непосредственно с бизнесом. Такие компании уже на старте могут прекратить существовать, так как решения несвязанные с бизнесом, негативно сказываются на конкурентоспособности. 

Модели прогнозирования вероятности банкротства

Чаще пользуются моделью Альтмана

(0,717*отношение собственного капитала к сумме активов)+(0,847*доля нераспределенной прибыли в активе)+(3,107*удельный вес прибыли в активе)+(0,42*собственный капитал/заемный капитал)+(0,995*объем продаж).

Если показатель меньше значения 1,23, то можно с уверенностью говорит, что организация станет банкротом, если больше 1,23, то бизнес, скорее всего, будет успешным.

Модель Лиса

(0,063*доля оборотного капитала в активах)+(0,092*удельный вес прибыли от реализации)+(0,057*доля нераспределенной прибыли)+(0,001*капитал организации/заемный капитал).

Если получен результат, значение которого больше 0,037, то можно ожидать банкротства, меньше – наоборот.

Также прибегают к модели Таффлера.

Если показатель больше 0,3, то бизнес будет прибыльным, если меньше – бизнес заведомо обречен на банкротство.

Несколько советов начинающим руководителям

Любой успешный предприниматель, директор, главный специалист согласится с тем, что стать по-настоящему хорошим начальником достаточно сложно. Без постоянного самосовершенствования в этом деле никак. 

Совет 1 – относитесь к своему делу как к своему ребенку. В этом плане важно знать не только фактическое состояние бизнеса, но и наметить вероятные результаты, проблемы, пути их решения, а лучше мероприятия по их недопущению. 

Совет 2 – станьте примером для своих подчиненных (хорошим примером!). Представители различных отделов, как бы не прозвучало странно, всегда ориентируются на руководство. Чем его профессионализм выше, тем охотнее работники занимаются своими обязанностями: планируют, анализируют, корректируют бизнес-стратегию в лучшую сторону…

Совет 3 – не пренебрегайте мотивацией сотрудников. Если подчиненные не будут поощряться за успехи, то рост их профессионализма и соответственно самоотдачи приостановится.

Совет 4 – особое внимание уделите соискателям работы. Лично изучайте анкеты, проводите беседы с потенциальными подчиненными.

Совет 5 – ваши задачи должны быть по максимум четкими и прозрачными. 

Совет 6 – чаще проводите собрания с целью обсуждения текущих итогов и определения путей повышения результатов деятельности. 

Совет 7 – ориентируйтесь на предпочтения потенциальных клиентов. Сегодня это, пожалуй, самый эффективный инструмент повышения конкурентоспособности.

Совет 8 – будьте в курсе событий, происходящих в вашем регионе, и в вашей сфере деятельности.

Полезная информация
  • Prev
Открытие комиссионного магазина – это очень удачный вид предпринимательства: не нужно получать множества разрешений,
После развала СССР в стране имела место проблема обеспечения населения мясом. Причина – низкий доход россиян, разруха в
Как показала практика зарубежного и отечественного предпринимательства, солидный и стабильный доход гарантируют проекты
В жилищном фонде страны в последние десятилетия просматривается явная тенденция повышения темпов строительства. Причем