Определение сущности кредитоспособности предприятия - Финансовый анализ в Excel
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Определение сущности кредитоспособности предприятия

Хозяйствование предприятий в условиях рыночной экономики определяет их потребность в привлечение заемных средств. На российском рынке банковских кредит среди предприятий пользуется большой востребованностью.

Выдача кредитов коммерческими банками относится к числу их рисковых активных операций. Перед оформлением кредитного обязательства заемщику, банк оценивает его с точки зрения кредитоспособности и других показателей, отражающих его деятельность.

Сущность кредитоспособности определяется возможностью заемщика в полном объеме, без нарушения сроков погашать задолженность по обязательству, а кредитору предоставлять ему в пользование средства.

Неразрывно с понятием кредитоспособность связанно определение платежеспособности. При проведении оценки заемщика данные понятия используют отдельно. В одном случае кредитоспособность заемщика рассматривается, как часть платежеспособности. При расчетах платежеспособность заемщика могут сводиться к оценке его ликвидности, что является лишь частью анализа кредитоспособности.

С точки зрения правовых и финансовых отношений, кредитоспособность определяется, как возможность заемщика привлекать дополнительные средства, на условиях срочности, возвратности и платности.

Анализ кредитоспособности является важным как для заемщика, так и для кредитной организации. Для первого данный показатель позволяет определить долговременность финансовой устойчивости, на основе, которой строятся стратегические планы предприятия. Для второго данные показатель позволяет определить степень риска кредитования.

Основывается понятие кредитоспособности на двух принципах:

  1. Прогнозирование платежеспособности заемщика в рамках, заключаемого кредитного договора;
  2. Определение степени риска банковской организации, который связан с невозвратностью кредита. 

Кредитоспособность заемщика относится к количественным характеристикам, данные которой являются основой для определения условий кредитования, а именно установления сроков, суммы займа.

Параметрами характеристики кредитоспособности заемщика являются:

  • Кредитная история. Она определяется своевременностью выплат платежей по ранее полученным кредитам.
  • Финансовыми показателями деятельности предприятия, среди них показатели рентабельности, оборачиваемости, финансовой устойчивости.
  • Способность предприятия мобилизовать денежные ресурсы, для выплаты кредитных платежей.

При принятии решении о выдаче кредита банки учитывают целевое использование, полученных средств. К учету принимается сумма необходимого кредита, предприятие для определения его размера должно определить ликвидность своего баланса по средствам соотношения имеющихся заемных средств и собственных. Для банка важным критерием является предоставление предприятием обеспечения кредитного обязательства. В его качестве принимаются ликвидные активы, в том числе ценные бумаги самой компания и приобретенные ею.

Анализ кредитоспособности организации проводиться банковскими работниками, руководствующейся последовательности:

1. Формирование общего представления о компании. Упрощается получение кредита для компаний, которые кредитовались в данном банке и зарекомендовали себя, как добросовестных заемщиков. С новыми компаниями проводиться тщательный анализ, начинающийся от финансовых показателей и заканчивающийся репутации на рынке.

У всех заемщиков оцениваются условия, потенциально влияющие на выплаты по обязательствам. Их принято разделять на внешние, влияние заемщика на них невозможно. И внутренние, которые непосредственно зависят от принятых решений должника.

2. Финансовый анализ состояния предприятия. Для достоверного выявления состояния предприятия исследуется несколько периодов. В анализ включается:

  • Оценка стоимости активов и имущества предприятия, а также его ликвидность;
  • Определяется наличие собственных средств предприятия и рациональность распределения прибыли после уплаты налогов, выявляются созданные резервы.
  • Управленческий аппарат предприятия предоставляет обоснование принятых стратегических решений в прошлых периодах.

3. После проведения расчетов финансовых показателей банк присваивает заемщику категорию. Классификацию категорий банковский структуры разрабатывают самостоятельно. Но в зависимости от присвоенной степени качества заемщику, банк резервирует средства на возможность прекращения должником платежей по кредиту.

При анализе кредитоспособности заемщика определяется степень вероятности его банкротства, с использованием разработанных методик.

Кредитоспособность определяется, как комплексная оценка, позволяющая определить оптимальные условия кредитного договора, как для кредитора, так и для заемщика.

Полезная информация
  • Prev
Открытие комиссионного магазина – это очень удачный вид предпринимательства: не нужно получать множества разрешений,
После развала СССР в стране имела место проблема обеспечения населения мясом. Причина – низкий доход россиян, разруха в
Как показала практика зарубежного и отечественного предпринимательства, солидный и стабильный доход гарантируют проекты
В жилищном фонде страны в последние десятилетия просматривается явная тенденция повышения темпов строительства. Причем