Анализ рентабельности производственных активов - Финансовый анализ в Excel
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Анализ рентабельности производственных активов

Рациональность и эффективность использования производственных активов напрямую влияет на уровень прибыли и доходов от продажи продукции. В составе производственных активов находятся материальные производственные запасы, основные фонды производства и нематериальные активы.

Эффективность использования активов производства организации рассчитывается при помощи коэффициента рентабельности.

Рентабельность в производственном смысле означает способность предприятия не только компенсировать свои расходы на производство продукции, но и получать прибыль от ее продажи.

Подходы к оценке рентабельности в зависимости от единицы измерения разделяются на оценку абсолютных и относительных параметров. Абсолютные параметры измеряются в валюте государства, в экономическом пространстве которого находится организация, и отражают прибыль. Относительные показатели измеряются в процентном отношении или в коэффициентном значении.

Причем относительные показатели (рентабельность) находятся под гораздо меньшим влиянием инфляции, чем абсолютные показатели (прибыль).

Проводя исследование рентабельности производственных активов необходимо сопоставлять показатели предприятия с показателями прошлых аналогичных периодов, и с показателями других организаций, по размеру и виды деятельности аналогичных исследуемой организации.

Основные виды рентабельности:

1. Рентабельность активов. Расчет данного коэффициента показывает прибыль с каждого потраченного на организацию производства рубля. 

РА = ЧП / Ср. ВА * 100%, где РА – рентабельность активов, ЧП – чистая прибыль организации за отчетный период, Ср. ВА – средняя величина активов за отчетный период.

2. Рентабельность основных производственных активов. 

РОПА = ЧП / Ср. СОПА * 100%, где 

РОПА – рентабельность основных производственных активов предприятия, ЧП – чистая прибыль, Ср. СОПА – средняя стоимость основных производственных активов.

3. Рентабельность оборотных средств (рассматривается как отношение чистой прибыли, умноженной на 100% к средней величине оборотных активов).

4. Рентабельность инвестиций. Данный параметр показывает эффективность целевого использования вложенных в бизнес средств.

5. Рентабельность собственных активов. Этот параметр показывает величину прибыли, полученной при использовании собственных средств владельцев бизнеса. Если сравнивать рентабельность всех активов организации и доходность собственных средств, получим информацию о том, как часто и как много руководство организации прибегает к заемным средствам.

Чем выше вес кредитных средств в общей величине активов, тем больше дохода получает предприятие с каждого собственного рубля. Это не что иное, как действие финансового рычага. Он показывает повышение эффективности работы собственных средств в результате привлечения заемных средств.

Чтобы достичь наиболее эффективного соотношения источников формирования активов, необходимо найти баланс, при котором максимальная прибыль (рентабельность) от вложения собственных средств сочеталась с безопасным уровнем финансового риска.

6. Рентабельность общих вложений средств. Данный параметр в некоторой степени обобщающий, и является показателем эффективности применения всего капитала предприятия.

7. Рентабельность продукта (отношение уровня чистой прибыли организации умноженной на 100 % к себестоимости реализованной продукции).

Параметр рентабельности продукта показывает уровень прибыли с каждого потраченного на производство и продажу продукта рубля.

8. Рентабельность продаж. Данный показатель отражает долю прибыли от продаж продукции предприятия. Если рентабельность продаж падает, значит падает спрос на продукцию предприятия, что в свою очередь означает низкую конкурентоспособность.

Чтобы повысить значение параметра рентабельности реализации продукции, следует повысить цену на продукцию, одновременно снизив себестоимость продукта. Также повысить показатель помогают более рентабельные продукты в общей линейке продукции предприятия.

Для повышения своих доходов предприятие в первую очередь должно следить за всеми изменениями на рынке, регулярно проводить мониторинг цен на продукцию, контролировать затраты на производство и продажу продукции, а также проводить грамотную политику по формированию и изменению ассортимента выпускаемой продукции.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что уровень прибыли от продаж тесно связан с эффективностью использования имеющихся производственных активов предприятия. Поэтому проведение регулярного и, что немаловажно, осмысленного анализа производственных активов организации является залогом долгой и успешной жизни производимых товаров и услуг.

 

Полезная информация
  • Prev
Открытие боулинга – это хоть и дорогостоящее мероприятие, но все же именно оно сможет принести огромные доходы. Дело в
Открытие санатория – довольно «экзотичный» бизнес-процесс; даже в городах-миллионерах можно насчитать всего с десяток
Открытие секонд-хенда – идеальный вариант для своего первого бизнеса: незначительные затраты на покупку товара, широкий
Открытие учебного центра – отличная бизнес-идея: во-первых, в наши дни главным ресурсом является информация, так