Как провести экспресс-анализ финансового состояния предприятия. - Финансовый анализ в Excel
  • slide 1
  • slide 2
  • slide 3
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Как провести экспресс-анализ финансового состояния предприятия.

В условиях рыночной формы отношений изменения во внешней среде предприятия происходят крайне стремительно. Поэтому часто возникает необходимость оперативно получить информацию о финансовом состоянии организации. В данной ситуации на помощь менеджерам приходит экспресс-анализ состояния организации, который сможет удовлетворить потребность руководства предприятия в основной информации, необходимой для принятия важных решений в управлении бизнесом.

Этап 1.

Прежде чем приступать к проведению экспресс-анализа финансовой деятельности организации, следует выделить наиболее проблемные статьи баланса организации. Для этого лучше всего сопоставить данные текущего периода и данные за прошлые периоды, тем самым выделив статьи с негативным отклонением. 

Проблемные статьи баланса как ценный источник информации помогут сделать вывод о неудачной и неэффективной работе предприятия в текущем периоде, в результате которой сложилось неудовлетворительное финансовое состояние, либо будут свидетельствовать об организационных или производственных недостатках, которые в дальнейшем могут направить организацию в состояние глубокого кризиса.

При анализе данных баланса можно также в целом оценить платежеспособность предприятия. Уровень платежеспособности организации, в свою очередь, поможет предварительно оценить, насколько она устойчива к изменениям внешней среды. Для определения уровня платежеспособности необходимо из стоимости оборотных средств вычесть сумму краткосрочных обязательств.

Этап №2.

В рамках следующего этапа необходимо провести горизонтальный и вертикальный анализ. При горизонтальном и вертикальном анализе отчета о прибылях и убытках следует проследить взаимную связь себестоимости и показатель выручки на протяжении отчетного периода. В случае если показатели взаимно уменьшаются или увеличиваются, это вполне допустимо. Однако рост расходов при сокращении выручки свидетельствует о приближающемся кризисе.

Этап №3.

Далее анализируем ликвидность баланса. В рамках данного этапа необходимо оценить, достаточно ли в организации активов для того, чтобы покрыть имеющиеся обязательства организации. То есть, ликвидность определяет, возможно ли при необходимости продать активы предприятия по рыночной цене.

Наиболее обобщенным коэффициентом ликвидности является текущая ликвидность, рассчитываемая по формуле:

Текущая ликвидность = Оборотные активы предприятия / Краткосрочные обязательства.

 

Этап №4.

Деловая активность предприятия как совокупность коэффициентов также играет важную роль при проведении экспресс-анализа. Эффективность менеджмента организации при взаимодействии с поставщиками и с клиентами напрямую влияет на оборачиваемость капитала. 

Этап №5.

В рамках расчета показателей рентабельности необходимо определить чистую и общую рентабельность:

Общая рентабельность = Прибыль до налогообложения / Выручка * 100%;

Чистая рентабельность = Чистая прибыль предприятия / Выручка * 100%.

Из указанных формул видно, что установленных нормативных значений рентабельности нет и быть не может. При расчете данных коэффициентов стоит опираться на учетную ставку рефинансирования ЦБ РФ. Если значения показателей выше ставки рефинансирования, ситуация на предприятии характеризуется как устойчивая.

Этап №6.

Заключительным этапом необходимо рассчитать коэффициент финансовой устойчивости. Этот коэффициент показывает процент собственных средств предприятия в балансе. 

В том случае, если на момент проведения экспресс-анализа у предприятия имеется задолженность, то дополнительно необходимо рассчитать коэффициент покрытия процентов. 

Приведенные этапы не являются исчерпывающим набором показателей, изучаемых в рамках экспресс-анализа. Подбирать и выбирать параметры для анализа и тестирования следует, исходя из целей (или цели) исследования и задач, стоящих перед сотрудниками-менеджерами.

К примеру, для инвесторов и кредиторов при анализе отчетности больше всего интересуют показатели деловой активности, кредитоспособность, величина собственных средств предприятия, то есть все то, что характеризует инвестиционную привлекательность бизнеса.

В заключении следует отметить основные моменты, характеризующие метод экспресс-анализа:

• во время планирования экспресс-анализа необходимо поставить цель и четко обозначить вопросы, ответы на которые необходимы для принятия тактических и стратегических управленческих решений;

• не существует исчерпывающего набора показателей, изучаемых в рамках экспресс-анализа. Подбирать параметры для анализа следует, исходя из целей исследования и задач, стоящих перед менеджерами;

• прежде чем приступать к проведению экспресс-анализа финансовой деятельности организации, следует выделить наиболее проблемные статьи баланса организации, изучать все параметры баланса нет необходимости.

Полезная информация
  • Prev
После развала СССР в стране имела место проблема обеспечения населения мясом. Причина – низкий доход россиян, разруха в
Как показала практика зарубежного и отечественного предпринимательства, солидный и стабильный доход гарантируют проекты
В жилищном фонде страны в последние десятилетия просматривается явная тенденция повышения темпов строительства. Причем
Анализ ситуации на рынке хлебобулочных изделий показал, что он нестабилен, так как общественность не до конца