Финансовый анализ организации: виды, методы, коэффициенты - Финансовый анализ в Excel
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Финансовый анализ организации: виды, методы, коэффициенты

Прибыльный бизнес, согласно утверждению самых успешных людей планеты, требует обдуманного подхода к распределению денежных средств. В условиях современного рынка жизнеспособны те компании, фирмы, которые располагают финансовыми резервами. Естественно, что выживают только конкурентоспособные организации, которые развиваются, осваивают новые рынки. В этом нет ничего удивительного, так как в них постоянно проводятся различные виды анализа работы прошлых лет, выявляются недочеты, которые корректируются или вовсе исключаются. 

Ниже мы рассмотрим финансовый анализ организации, в частности его виды, методы и прочие особенности. В процессе финансового анализа изучаются основные показатели, параметры, коэффициенты, мультипликаторы, затрагивающие финансовую сторону бизнеса. Главная цель – объективная оценка  состояния компании, которая позволяет принять оптимальные решения, связанные с размещением капитала.

Финансовый анализ организации дополняет экономический анализ. Изучению подлежат:

- активы (имущество);

- перспективны источники финансирования;

- платежеспособность (второе название – ликвидность);

- финансовая устойчивость;

- финансовые результаты и уровень рентабельности;

- деловая активность (та же оборачиваемость);

- денежные потоки;

- инвестиции;

- капитальные вложения;

- рыночная стоимость;

- вероятность того, что организация станет банкротом.

Изучив эти элементы финансовой стороны организации, специалисты проводят комплексную оценку, делают соответствующие прогнозы, делают выводы и подготавливают соответствующие рекомендации.

Финансовый анализ организации можно разделить на несколько видов. Для классификации применяют несколько критериев. Рассмотрим их.

Пользователи

В этом случае финансовый анализ организации может быть:

- внутренним – финансовая сторона изучается сотрудниками организации;

- внешним – финансовая обеспеченность анализируется сторонними специалистами.

Направление анализа 

С учетом этого критерия  анализ бывает:

- ретроспективным – изучается прошлая финансовая информация;

- перспективным – изучаются финансовые планы, делаются прогнозы.

Детализация:

- экспресс-анализ – анализируются основные финансовые показатели;

- детализированный финансовый анализ организации – изучаются все показатели, после этого характеризуется организация (со всех сторон).

Характер проведения

В этом случае анализ может быть:

- инвестиционным – изучаются инвестиции, капитальные вложения;

- техническим – анализируется ценовой график ценных бумаг организации;

- специальным – анализ проводится в соответствии со специальным заданием.

Методы 

Финансовый анализ организации могут проводить по вертикали, горизонтали. Также анализируют коэффициенты. Нередко специалисты озадачивают себя сводками, группировками, анализируют и прогнозируют тренды, увязывают балансы. Акцент хотелось бы сделать на корреляционном и факторном анализе. 

Источники информации

В процессе анализа специалисты пользуются внешними данными. Основное внимание уделяется экономической ситуации, финансовому сектору, политическому состоянию, курсам валют, доходности ценных бумаг, альтернативным доходам, финансовому состоянию конкурентов.

В качестве внутренних данных используют бухгалтерскую, управленческую документацию.

Коэффициенты

Расчет коэффициентов – это распространенный (можно сказать основной) метод финансового анализа организации. Для этой цели используются данные финансовой документации. Источники представлены балансом, отчетными документами, в которых прописаны прибыль, в том числе нераспределенная, убыток, движение денег.

Зная финансовые коэффициенты, кредиторы могут оценить кредитный риск организации, инвесторы спланировать прибыль, дивиденды. Финансовые менеджеры посредством финансовых коэффициентов узнают, насколько эффективны управленческие решения, которые были приняты ранее.

Финансовые коэффициенты незаменимы при сравнении организаций, отраслей, результатов работы организации с таковыми по отрасли.

Текущее состояние организации оценивается при помощи мультипликаторов. Последние предназначены для сопоставления с нормами прочих организаций. 

Показатели, по которым проводится группировка коэффициентов:

1. Ликвидность.

Анализируют:

- текущую ликвидность;

- быструю ликвидность;

- абсолютную ликвидность.

2. Оборачиваемость активов.

Анализируют:

- оборот запасов;

- оборот основных средств;

- оборот активов;

- структуру капитала.

3. Управление задолженностью.

Анализируют:

- леверидж;

- покрытие процентов и другие.

4. Рентабельность.

Анализу подлежат:

- продажи;

- собственный капитал;

- инвестированный капитал;

- примененный капитал;

- суммарные активы

- активы бизнеса; - чистые активы и другие.

Полезная информация
  • Prev
Открытие комиссионного магазина – это очень удачный вид предпринимательства: не нужно получать множества разрешений,
После развала СССР в стране имела место проблема обеспечения населения мясом. Причина – низкий доход россиян, разруха в
Как показала практика зарубежного и отечественного предпринимательства, солидный и стабильный доход гарантируют проекты
В жилищном фонде страны в последние десятилетия просматривается явная тенденция повышения темпов строительства. Причем