Комплексный анализ предприятия - Финансовый анализ в Excel
  • slide 1
  • slide 2
  • slide 3
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Комплексный анализ предприятия

Комплексный анализ предприятия позволяет качественно оценить финансово-хозяйственную деятельность, проводимую компанией, посредством применения взаимосвязанных показателей, которые в комплексе способны дать ясную картину реального состояния дел в организации, ее конкурентоспособности на рынке товаров/услуг. 

Информация для получения анализа  может быть использована как из внутренних источников предприятия – бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, так и из внешних – статистические данные, курсы валют, стоимость акций предприятия. Полученные в результате комплексного анализа предприятия данные сравниваются с показателями предыдущих лет, с плановыми показателями и с показателями конкурентов, на основании полученных результатов делаются выводы об эффективности работы организации в целом, анализируются допущенные ошибки и просчеты, просматривается эффективность принятых управленческих решений руководством предприятия.

Одним из составляющих  анализа  является оценка его динамичности развития, которая определяется соотнесением динамики роста/снижения таких показателей, как чистая прибыль, прибыль от продаж, выручка от продажи, доля совокупного и заемного капитала, размер дебиторской и кредиторской задолженности. На основании приведенных данных рассчитываются темпы роста текущего периода по отношению к базисному в процентном соотношении.

Следующим аспектом комплексного анализа предприятия является его уровень деловой активности. Она включает такие показатели, как количество рынков сбыта товаров/услуг, доля рынка, занимаемая продукцией, динамика роста прибыли и рентабельности.

Третий аспект анализа предприятия - оценка эффективности применения предприятием имеющихся ресурсов (как финансовых, так и производственных) и возможностей развития предприятия путем применения новых технологий, оптимизации организационной структуры, улучшения производственных процессов, протекающих на предприятии.

Кроме того, для более полной оценки деятельности предприятия используется комплексный анализ как внутренних, так и внешних факторов, влияющих на устойчивость предприятия. Учитываются все возможные риски и возможности роста предприятия, связанные с изменениями во внешней среде: общее состояние экономики в стране, стратегии, используемые конкурентами, курсы валют, уровень инфляции и т.д.

Чаще всего, для такого проведения анализа применяется методика SWOT-анализ, позволяющая раскрыть наиболее важные факторы, способные повлиять на финансово-хозяйственную деятельность предприятия и минимизировать риски, путем выбора определенной стратегии развития.

Для наиболее детального анализа используются и другие показатели, например, качество реализуемых товаров и оказываемых услуг, их соответствие ожиданиям потребителей, наличие товаров-заменителей.

Цель комплексного анализа – определить уровень финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия, выявить риски банкротства предприятия, а также возможности роста, основные направления развития. Оценка должна быть объективной, основанной на конкретных показателях.

С целью выбора наиболее надежного контрагента, организации пользуются рейтинговым методом оценки предприятий. Этот метод включает от двадцати до ста критериев, по которым предприятия, реализующие похожие товары и оказывающие аналогичные услуги сравниваются между собой и с условным эталоном предприятия, которое имеет наиболее оптимальные показатели. Среди предложенных критериев отбираются наиболее весомые (способные оказать серьезный эффект на деятельность предприятия), что является факторным анализом. По отобранным показателям предприятие сравнивается с эталоном.

На основе  анализа вырабатывается определенная стратегия, которая позволяет повысить финансовую устойчивость предприятия, повысить его конкурентоспособность, защитить от внешних угроз, повысить эффективность производственных процессов, создать возможности для дальнейшего развития.

Таким образом, комплексный анализ предприятия подразделяется на два вида: предварительный и последующий. При предварительном анализе предприятия формируются основные перспективы его развития, его стратегические цели, планируется уровень прибыли, рентабельности. А при последующем анализе происходит контроль исполнения намеченных планов, выявляются неиспользованные возможности, проблемы, появившиеся в ходе хозяйственной деятельности предприятия, оцениваются возможности влияния на факторы, препятствующие росту предприятия. Оперативный анализ проводится непосредственно в ходе хозяйственной деятельности предприятия, он позволяет немедленно реагировать на сложившуюся ситуацию и корректировать планы предприятия, согласно сложившейся ситуации.