Финансовое планирование – от принципов до методологии - Финансовый анализ в Excel
  • slide 1
  • slide 2
  • slide 3
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Финансовое планирование – от принципов до методологии

В предпринимательской деятельности успех определяется многими факторами, среди которых особая роль отводится планированию слагающих будущего начинания. В условиях современного рынка на фоне жесткой конкуренции предприятия сложно выжить без грамотно разработанной маркетинговой стратегии, финансовой модели. Практика успешных предпринимателей показала, что правильный подход к планируемой деятельности, распределению денежных потоков – это один из гарантов рентабельности.

В былые времена финансовое планирование (далее ФП) осуществлялось силами руководителей организаций, специалистов маркетинговых, экономических отделов предприятий, инициаторов бизнес-проектов. Сегодня такой подход к делу менее эффективен в сравнении с планированием будущей деятельности представителями специализированных фирм, которые гарантировано в рекордно короткие сроки предоставляют объектам хозяйственной деятельности оптимальные модели распределения денежных потоков.

Что следует понимать под ФП?

Это перспективный план распределения доходов, расходов, который исключает вероятность банкротства. Кроме всего прочего, правильно составленный финансовый план – это гарант процветания и продвижения дела.

При финансовом планировании важно:

  • определить соответствие имеющихся денежных средств с предстоящими отчислениями на те или иные нужды;
  • выявить наиболее привлекательные для предпринимателя источники инвестиций;
  • установить оптимальный вариант распределения потоков финансов.

ФП в современном понимании предполагает составление финансовых планов, которые разнятся по содержанию, поставленным задачам. Каждый формат организации требует своего подхода к ФП.

В плане распределения средств отображаются балансовые формы, которые распределены по группам доходных и расходных статей. Чем масштабнее бизнес, тем детализирование финансовый план. Ошибочное мнение – ФП и ведение бухгалтерии тождественны. Это не так. В первом случае имеет место планирование распределения средств с целью получения максимальной прибыли, а во втором – констатация факта достигнутых результатов, которые помогают вносить коррективы в потоки денежных средств.

Финансовое планирование бывает:

  • долгосрочным;
  • текущим;
  • оперативным.

На аналогичные виды делятся и финансовые планы.

Долгосрочное планирование

Цель – определение основных финансовых параметров, обеспечивающих продвижение бизнеса. В плане излагается информация о стратегических корректировках в денежных потоках.

Текущее планирование

Это планирование предполагает увязку путей развития с показателями, характеризующими планируемое финансовое состояние субъекта, объемы продаж и прочими результатами бизнеса.

Оперативное планирование

Основано на краткосрочных тактических действиях. Речь идет о составлении, исполнении таких календарей как платежный, налоговый, кассовых планах.

Объекты финансового планирования представлены:

  • движением средств;
  • денежными отношениями;
  • ценовыми пропорциями.

Финансовое планирование дает возможность решить следующие задачи:

  1. Определить перспективные варианты повышения уровня дохода, эффективные стратегии мобилизации резервных денежных фондов. 
  2. Наметить пути рационального использования финансов.
  3. Установить направления продвижения бизнеса.
  4. Достичь прибыли в планируемом периоде.
  5. Увязать финансы с производственным планом.
  6. Обеспечить оптимальную связь между финансами и бюджетом, источниками сторонних средств.

Финансовое планирование – это один из элементов управленческой деятельности, который ассоциирован с планированием бизнеса как токового в целом. Без грамотно составленного бизнес-плана никакая компания сегодня не удержится на плаву.

В процессе составления бизнес-плана важно отобразить в нем основные аспекты будущего начинания, привести результаты анализа тенденций рынка, возможные преграды и пути преодоления их. Планирование бизнеса – это возможность определения рациональности инвестиций.

Принципы финансового планирования:

  • научность, предполагающая научно-обоснованные подходы к планированию;
  • оптимальность выбранного варианта распределения средств;
  • четкая и однозначная формулировка миссии организации, увязанная финансовой стороной бизнеса;
  • системный характер планирования;
  • ликвидность и финансовая стабильность;
  • сбалансированность рисков;
  • ориентир на потребности рынка;
  • достижение максимального уровня рентабельности;
  • сочетаемость финансовых и прочих планов.

Особенности определения приоритетов и прочих нюансов предпринимательской деятельности при ФП в первую очередь зависит от масштаба и направления бизнеса.

Стратегия ФП строится на выделении важнейших связей и зависимостей, которые подлежат распределению по модулям. Также обязательным элементом ФП является учет сфер финансовой деятельности и структурные единицы общего плана. Данная хитрость планирования необходима для разбивки ФП, что значительно упрощает процесс планирования финансовой стороны предприятия.

Подходы к ФП. Сегодня планирование финансовой деятельности организации осуществляется одним из трех доступных способов.

Способ 1

Стратегия ФП основана на принципе «снизу вверх». Сначала планируются низшие уровни, а затем высшие уровни иерархии. Планы, составленные низшими структурными подразделения, направляются верхним уровням, которые занимаются составлением общего финансового плана.

Способ 2

В этом случае работает принцип «сверху вниз». Финансовый план составляется на основе сведений общего плана предприятия. При этом каждый отдел администрации занимается только своей частью общего плана.

Способ 3

Основан на «встречном планировании». В основе такого ФП лежит симбиоз выше рассмотренных способов. ФП предполагает 2 этапа. Сначала работа ведется по принципу (сверху вниз), затем по принципу (снизу вверх).

Критерии качества финансового планирования:

  • соотношение сроков получения и траты денежных средств. Речь идет о «золотом банковском правиле»;
  • платежеспособность;
  • сбалансированность рисков;
  • предельная рентабельность.
СКАЧАТЬ DEMO

Финансовая модель для торговой компании

СКАЧАТЬ DEMO

Финансовая модель для производственной компании