Банковский кредит - Финансовый анализ в Excel
  • slide 1
  • slide 2
  • slide 3
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов
  • Разработка финансовых моделей Сценарный анализ
    Расчет точки безубыточности
    * Анализ чувствительности
  • Разработка финансовых моделей прогноз доходов
    прогноз расходов
    * прогноз финансовых результатов

Банковский кредит

Банковский кредит

Банковский кредит (БК) – это деньги, предоставляемые финансово-кредитным учреждением компании на условиях срочности, возвратности, платности. Развитость финансово-кредитной системы страны определяет доступные для компании формы и условия предоставления БК. Компания может выбрать форму кредита исходя из наиболее выгодных для нее условий.

Несколько слов об обязательных условиях. В договорах прописывают сведения о сумме, валюте; сроках, порядке предоставления, погашения БК; процентах, порядке их погашения, комиссионных вознаграждениях финансовых учреждений; целях, на которые будут направлены заемные средства; обязательствах обеих сторон.

В зависимости от перечисленных выше условий выделяют различные виды кредитов:

  • по форме предоставления кредиты делят на предоставляемые в денежной и валютной форме (валютные и мультивалютные), в форме оборудования (лизинг), в товарной форме (коммерческий);
  • по способу предоставления БК делят на фиксированные, возобновляемые, неограниченные;
  • по срокам предоставления кредиты делят на «овернайт» (сроком на сутки или выходные), сезонный (на период сезонного возрастания спроса для финансирования дефицита оборотных средств), краткосрочный (на срок до 12 месяцев (иногда до 2 лет), среднесрочный (сроком от 3 до 5 лет), долго срочный (свыше 5 лет). БК можно погасить досрочно, если заемщик обеспечит условия договора. Если в документе не оговорено о такой возможности, то это можно сделать только с согласия кредитодателя;
  • в зависимости от способа погашения кредиты могут быть погашаемыми в денежной форме и погашаемыми продукцией компаний (на компенсационной основе).

Сумма кредита определяется потребностью в средствах для финансирования инвестиционного проекта и показателями кредитоспособности компании, в том числе стоимостью залогового имущества, финансовым состоянием, кредитной историей.

Размер процентов может быть фиксированным или привязанным. Для второго случая используется общеизвестная величина, например, представленная ставкой рефинансирования. Если она изменится, то тоже произойдет и со ставкой по БК (автоматически, то есть не будет необходимости в дополнительном согласовании). Чтобы минимизировать вероятность рисков стороны определяют максимальную твердую ставку (речь идет о процентном потолке). Также устанавливается минимальная твердая ставка (процентное поле). Это же касается максимальной и минимальной процентных ставок (процентный коридор):

  • по форме установления ставки процента кредиты делят на кредиты с фиксированной и нефексированной ставкой процента процента (фактическая ставка процента определяется раз в квартал как базовая ставка плюс маржа, зависящая от статуса заемщика, риска, срока), обращаемый кредит, пролонгированный кредит;
  • в зависимости от общих целей предоставления кредиты делят на финансовые и связанные. 
  • по способу обеспечения возврата средств кредитору БК делят на бланковые (кредиты без обеспечения материальными ценностями или ценными бумагами), по поручительству (под гарантии другого лица), кредиты под доход (обеспечением кредита выступает чистый доход компании; применяется при проектном финансировании), ломбардные (кредит под залог высоколиквидных активов (ценных бумаг), под переуступку требований (гарантией погашения выступают требования заемщика к третьим лицам), ипотечные (под залог недвижимости).

Условия предоставления кредита определяются как внешними факторами (характеристиками банка, развитостью финансовых услуг и форм кредитования, открытостью рынка ссудного капитала, особенностями государственного регулирования, так и внутренними (характеристиками инвестиционного проекта и кредитоспособностью заемщика).